Vele Nederlanders emigreerden in de jaren tachtig en negentig van de vorige eeuw naar Belgische gemeenten als Neerpelt, Lanaken, Turnhout en Maaseik. Hun kinderen keren vaak weer terug voor de studie en soms ook voorgoed. Dat merken de experts van Delen Private Bank die Nederbelgen adviseren over hun financiële zaken: Pim Hoyng, Harmen Eikelboom en hun Antwerpse collega Annechien De Herdt. Wat in zo’n situatie bijvoorbeeld opletten is, is dat schenkingen in België fiscaal stukken gunstiger zijn dan in Nederland. Zo hoeft over een gift aan kinderen geen belasting te worden betaald, tenzij die via de notaris verloopt. In dat geval bedraagt het belastingtarief 3%.
Voordelig schenken
Populair in België is schenken met voorbehoud van vruchtgebruik, vertelt fiscalist De Herdt. Daarbij wordt nu alvast bezit apart gezet van de erfenis, maar houden de ouders er tot hun overlijden de beschikking over. Wonen de kinderen in Nederland, dan is het de vraag of zo’n schenking wel zo gunstig is. ‘De relevante vraag is of zij van plan zijn om in Nederland te blijven. Als zij na vier of vijf jaar teruggaan naar België, kan het verstandig zijn ze voorlopig buiten de schenkingen te houden. Bij bloot eigendom moeten zij namelijk box 3-belasting betalen over vermogen dat ze mogelijk pas over twintig of dertig jaar krijgen.’
Financieel planner Pim Hoyng heeft Nederlandse klanten die na een jarenlang verblijf in België overwegen terug te keren om zich weer bij hun kinderen en kleinkinderen te voegen. ‘Voor hen is het verstandig om een plan te maken, bijvoorbeeld om vóór de verhuizing nog bedragen over te hevelen. Straks wordt daarover in Nederland 10 of 20% schenkbelasting gerekend.’ Een erfenis wordt in België juist flink hoger belast. Het precieze tarief kan per gewest verschillen, maar dat komt al gauw op 27% belasting. In Nederland betalen kinderen maximaal 20% belasting over de erfenis. Maar wees niet al te sterk gespitst op de fiscale voordelen van schenken, waarschuwt collega Harmen Eikelboom. ‘Estate planning is leuk, maar je moet altijd je eigen doelstellingen in het oog houden. Zorg ervoor dat je zelf genoeg vermogen overhoudt om goed te kunnen leven.’ ‘Wij zijn een voorzichtige bank’, beaamt De Herdt. ‘Wij zullen klanten nooit aanraden om fiscale zaken agressief aan te pakken, of alleen om fiscale redenen te verhuizen.’
Huisje in Cadzand
Delen Private Bank heeft behoorlijk wat ‘grensgevallen’ in het klantenbestand. Nederlanders die in het verleden naar België emigreerden zijn vaak iets oudere ondernemers met hun gezinnen, die hun bv aanhouden in Nederland. Belgen die naar Nederland verhuizen doet dat vaak voor hun werk, bijvoorbeeld in de regio Amsterdam, maar ook in Maastricht en Eindhoven. In Zeeuws-Vlaanderen hebben de laatste jaren veel vermogende Belgen een tweede huis gekocht, bijvoorbeeld in het populaire Cadzand.
Wat het werk betreft, wacht Belgen die in Nederland gaan wonen een aangename verrassing: de inkomstenbelasting is in Nederland wat lager. De Herdt: ‘Het salaris is bij ons in België zeer zwaar belast, inclusief een aanzienlijke sociale bijdrage en hoge gemeentebelastingen. Over een salaris van bijvoorbeeld bruto 85 duizend euro per jaar draag je ongeveer 62% belasting (inclusief sociale bedragen) af, terwijl de inkomstenbelasting in Nederland maximaal ongeveer 50% is.’ Voor professionals met een vennootschap is het Belgische regime juist weer heel gunstig, vandaar dat beroepsgroepen als artsen en advocaten daarvoor een voorkeur hebben. ‘Het verschil in fiscale druk is zeer groot’, aldus De Herdt.
Schrikken van box 3
Waar Belgen in Nederland van schrikken is de box 3-belasting en dan vooral de nieuwe regels, waarbij beleggingen en andere bezittingen zwaarder worden belast. Die tweede woning in Cadzand wordt daarmee beduidend minder aantrekkelijk: zo is daar dit jaar bijna 2% box 3-belasting over verschuldigd. Eikelboom: ‘Dat kan echt tienduizenden euro’s per jaar schelen.’ Ook opletten is het met zaken als pensioenuitkeringen, aanmerkelijk belangen en dividenduitkeringen, om maar enkele voorbeelden te noemen. Een aantal fiscale verschillen tussen Nederland en België is in de loop der jaren wat kleiner geworden, maar het blijft complexe materie. De Belgische en Nederlandse collega’s van Delen Private Bank wisselen onderling dan ook veel actuele kennis uit en delen hun professionele netwerk, om hun klanten te helpen die over de grens (gaan) wonen.
Wat bijvoorbeeld te denken van forenzen? Stel dat je in België woont en in Nederland werkt. Dat kan beslist gunstig zijn, aangezien het vermogen belast wordt in het woonland en het inkomen in het werkland. In beide gevallen heb je dan het gunstigste tarief te pakken. Maar werk je zoals zovelen sinds coronatijd een paar dagen per week thuis, dan moet je over die dagen in België belasting betalen. Hoyng: ‘Het is al met al ingewikkelde fiscale kost, die voor particulieren zelf moeilijk te doorgronden is.’
