Financiële en estate planning
Een vraag die vaak opkomt bij ouders die hun kind financieel ondersteunen tijdens de studie, is of deze toelage als een schenking wordt beschouwd. Meestal is dat niet het geval, maar er zijn nuances om te overwegen.
Stel, uw kind studeert buiten de deur en u wilt voorkomen dat zij of hij met een berg schulden de studie afrondt. De kosten voor uitwonende studenten kunnen flink oplopen, gemiddeld € 1.216 per maand inclusief collegegeld. Ouders voelen vaak een morele verplichting om bij te dragen aan deze kosten.
Volgens de wet zijn ouders verplicht om bij te dragen aan de kosten van levensonderhoud en studiekosten van kinderen jonger dan 21 jaar. Maar ook als het kind ouder is, voelen ouders vaak die verantwoordelijkheid.
Nu, als ouder, als u meer geeft dan het jaarlijkse vrijgestelde bedrag voor schenkingen (€ 6.633), kan de vraag rijzen of dit als schenking wordt beschouwd. Als uw kind jonger is dan 21 jaar, wordt dit meestal niet belast met schenkbelasting omdat ouders wettelijk verplicht zijn bij te dragen. Als uw kind echter al 21 jaar of ouder is, kán het worden beschouwd als schenking, maar vaak valt dit onder een vrijstelling van schenkbelasting vanwege de natuurlijke verbintenis.
Deze 'natuurlijke verbintenis' betekent dat ouders zich moreel verplicht voelen om bij te dragen aan de kosten van hun kind. Hoewel de Belastingdienst dit meestal accepteert, is er geen garantie. Het is ook belangrijk op te merken dat er een maximum zit aan deze natuurlijke verbintenis.
Er is een verhoogde schenkingsvrijstelling voor studiekosten (€ 66.268), maar deze is zelden van toepassing vanwege de hoge kostenvereisten. Het kan daarom verstandig zijn om niet alle kosten voor uw kind te betalen, maar hen te stimuleren zelf financiële verantwoordelijkheid te nemen. Let wel, een studieschuld kan de leencapaciteit van uw kind beïnvloeden bij het aanvragen van een hypotheek.
Als uw kind eenmaal is afgestudeerd, kan het aflossen van de studieschuld een uitdaging zijn. De verhoogde schenkingsvrijstelling voor studiekosten geldt echter niet voor het aflossen van studieschulden. Gelukkig is er wel een eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling voor kinderen van 18 tot 39 jaar die hiervoor eventueel kan worden ingezet (€ 31.813). Let op, het is óf óf; u kunt niet gebruik maken van beide vrijstellingen.
Kortom, hoewel het financieel ondersteunen van uw kind tijdens de studie geen schenking hoeft te zijn, is het belangrijk om de fiscale implicaties en mogelijke vrijstellingen te begrijpen, zodat u weloverwogen beslissingen kunt nemen. Onze financieel & estate planners kunnen u hierbij helpen. Neem contact op met uw private banker als u dit wilt.